600746:江苏索普:2017年度财务报表审计报告
江苏索普化工股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、公司基本情况
或 系江苏索普化工股份有限公司（以下简称“公司”
“本公司”） 1996年6月3日经江
省人民政府 政复[ ] 文 复 由苏苏
199657号批， 江苏索普（集团）有限公司（以下简称“索普集
硫酸厂 第二 厂 精细 南 厂团”）、镇江 、镇江市 化工 、镇江 化工有限责任公司和镇江江 化工 等五家 法人共同 起 募 式企业
发 ，以 集方 设立的股份有限公司。
社 开 人民币 通 万 配1996年8月27日公司向
会公 发行 普股1,500.00 股，其中向内部职工
万 社 众 开 万 社 众 开 万售150.00
股，向 会公公 发行1,350.00 股。向 会公公 发行1,350.00 股于
券 配 万1996年9月18日在上海证
交易所上市，向内部职工售150.00 股于1997年3月18日
上市。
人 民 币公司注册资本为 统 社 代 码元，公司
306,421,452.00 一会信用 为
U 地 省 地址 省 谏壁 越河街91321100134790773；公司注册
：江苏 镇江市；总部 ：江苏 镇江市 镇
50号
范围 许可 危险 学品生 般公司经营
：（1） 经营项目： 化 产。（2）一 经营项目：化工原料及
产品制造、销售。电力生产。蒸汽生产。自营和代理各类商品和技术的进出口。焊接气瓶检验。
董 第 届第三次 议决议本财务报表经本公司
事会于2018年4月9日八 会 批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
持续 实际 生 政 颁布 《本公司以
经营为基础，根据 发 的交易和事项，按照财部 的 企业会计
- 》 具 指南 解释 确 此准则基本准则
及 体会计准则、应用 、 以及其他相关规定进行 认和计量，在
基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、主要会计政策和会计估计
实际生 特点 依 确公司根据
产经营 ， 据相关企业会计准则的规定，对收入 认等交易和事项
若干 具 政策 估 详 三 各制定了
项 体会计 和会计 计， 见本附注 、24“收入”中 项描述。关于管理
1
估 说明 请 阅 三 各层所作出的重大会计判断和
计的 ，参 附注 、11应收款项中 项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
符 求 真实 完 地本公司编制的财务报表
合企业会计准则的要， 、整 反映了本公司的财务状
息况、经营成果和现金流量等有关信。
2、会计期间
历 起至 止 个以公
1月1日 12月31日 为一 会计年度。
3、营业周期
个 个 周 性划 标本公司以12
月作为一 营业 期，并以其作为资产和负债的流动 分 准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同（1）一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，同 得 被为
一控制下企业合并。合并方在企业合并中取 的资产和负债，以 合并方的资产、负债
终 被 而 商誉 终 账 价值（包括最 控制方收购 合并方 形成的 ）在最 控制方合并财务报表中的面 为得 净 账 价值与支付 价账 价值 或基础，进行相关会计处理。合并方取的
资产面 的合并对 面 （发
值 差 调 积 溢价 积 溢价 足 冲减行股份面 总额）的 额， 整资本公 （股本 ），资本公 （股本 ）不以 的，调 留存 实际 得 被整
收益。合并日为合并方 取对 合并方控制权的日期。
通过多次 实 同 得被 之前持交易分步 现的 一控制下企业合并，合并方在取 合并方控制权 有投 得 之 与 被 同 同 终 之 孰晚的长期股权 资，在取 原股权日 合并方和 合并方 处于 一方最 控制日 日与 之间已确 损 综 者 冲减比较合并日
认有关 益、其他 合收益和其他所有 权益变动，分别 报表期
间的期初留存收益或当期损益。
非同（2）一控制下企业合并
与 各 前 受同 或 同 多 终 非同参
合并的 方在合并 后不 一方相的 方最 控制的，为 一控制下企业
买 支付 得被 买 而支付 生或承担合并。购
方 的合并成本是为取 购 方控制权 的资产、发 的负债以
及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，损 买 指 买 实际 得 被 买计入当期
益。购 日是购方 取对购 方控制权的日期。
买 买 配 确 得 被 买 各 可辨购
方在购 日对合并成本进行分， 认所取的购方项 认资产、负债及
或 价值 得 被 买 可辨 净 价值 差有负债的公允 。合并成本大于合并中取的购方 认 资产公允 份额的2
确 商誉 小 得 被 买 可辨 净 价值 差额， 认为 ；合并成本 于合并中取的购方 认 资产公允 份额的 额，损计入当期益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股买 价值 价值与 账 价值 差权，按照该股权在购
日的公允 进行重新计量，公允 其面 的 额计入当期
投 买 之前持 被 买 涉 综 者资收益；购
日 有的购 方的股权 及其他 合收益以及其他所有 权益变动的，
与 综 者 转 买 属 投 由 被投其相关的其他 合收益、其他所有 权益变动 为购 日所 当期 资收益，于 资受 划净 或净 而 生 综 除方重新计量设定
益计 负债 资产变动产 的其他 合收益 外。
6、合并财务报表的编制方法
范围 确 子 指被合并财务报表的合并 以控制为基础 定，包括本公司及本公司的 公司（ 本公主 被投 位 可 割 结构 主 子司控制的 体，包括企业、 资单中分 部分、以及企业所控制的化 体等）。由 开始 起至 结束 止 含公司的经营成果和财务状况
控制 日 控制 日包 于合并财务报表中。
通过同 得 子 时 视同被本公司 一控制下企业合并取的 公司，在编制合并当期财务报表， 合子 终 实施 时 范围 初数并 公司在本公司最 控制方对其 控制 纳入合并 ，并对合并财务报表的期 以前 比较 调及期
报表进行相应 整。
通过非同 得 子 时 买本公司 一控制下企业合并取的 公司，在编制合并当期财务报表 ，以购确 各 可辨 价值 子 调 自 买日 定的项 认资产、负债的公允 为基础对 公司的财务报表进行 整，并购日起将被合并子公司纳入合并范围。
子 间或 政策与 致时 时公司所采用的会计期
会计 本公司不一 ，在编制合并财务报表 按本公
间或 政策 子 必 调 范围 之间司的会计期
会计 对 公司的财务报表进行 要的 整。合并 内企业 所有重
余 未实 损 时予 抵消 生 实 损失大交易、 额以及现 益在编制合并财务报表 以 。内部交易发 的为现，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子 少数 占 损公司
股东应 的权益和 益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
净 列示表中
利润项目下单独。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的余 冲减少数份额的，其
额应当 股东权益。
因 投 或 因丧失 子 剩余处置部分股权资
其他原 了对原有 公司控制权的，对于 股权，按照其
丧失 价值 得 价与剩余 价值之在 控制权日的公允 进行重新计量。处置股权取 的对 股权公允 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差丧失 投 同时冲减商誉 与 子 投 综额，计入 控制权当期的 资收益， 。 原有 公司股权 资相关的其他者 丧失 时转 投 由 被投合收益、其他所有
权益变动，在 控制权 为当期 资收益，于 资方重新计量
划净 或净 而 生 综 除设定收益计
负债 资产变动产 的其他 合收益 外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或3
多种情 明 将多次 揽子 同时或者况，表 应 交易事项作为一 交易进行会计处理：（1）这些交易是
考虑 彼此影响 情 订 才能 完 商 结在
了 的 况下 立的；（2）这些交易整体 达成一项 整的业 果；（3）
生 决 至少 生 看 济 但一项交易的发 取 于其他 一项交易的发 ；（4）一项交易单独 是不经 的， 是和考虑时 济其他交易一并
是经 的。
属 揽子 每 前 若各 属不 于一 交易的，对其中 一项交易分别按照 述进行会计处理； 项交易于揽子 将各 子 丧失 但一 交易的， 项交易作为一项处置 公司并 控制权的交易进行会计处理； 是，丧失 之前每 次 价 与 投 享 子 净 差在
控制权 一 处置款 处置 资对应的 有该 公司 资产份额的 额，在合
确 综 丧失 时 转 丧失 损并财务报表中
认为其他 合收益，在 控制权 一并入 控制权当期的 益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担安排 安排 指 仅 安排 净 享 安该 相关负债的合营 。合营企业，是 合营方 对该 的 资产 有权利的合营排。
共同 确 与共同 列经营的合营方应当
认其 经营中利益份额相关的下 项目，并按照相关企业
确 持 确 共同持会计准则的规定进行会计处理：（一） 认单独所 有的资产，以及按其份额认 有的二 确 承担 确 共同承担 三 确资产；（）
认单独所 的负债，以及按其份额认 的负债；（） 认出售其
享 共同 生 四 确 共同 因 生有的 经营 产出份额所产 的收入；（ ）按其份额认 经营 出售产出所产的确 生 确 共同 生收入；（五）
认单独所发 的费用，以及按其份额认 经营发 的费用。
共同 投 或 构 除 由共同合营方向 经营出 出售资产等（该资产 成业务的 外），在该资产等 经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属 共同 与于
经营其他参 方的部分。
投 或 生符 《 第出 号――资产减值》等规定的资产减值损失的，
出售的资产发 合 企业会计准则 8
确 损失合营方应当全额
认该 。
自共同 买 构 除 将 给第三 之合营方 经营购 资产等（该资产 成业务的 外），在 该资产等出售 方前 仅确 因 生 损 归属 共同 与 生，应当
认 该交易产的 益中 于 经营其他参 方的部分。购入的资产发
符 《 第合 号――资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担
企业会计准则 8
确 损失的份额
认该部分 。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营前相关负债的，应当按照述规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
4
9、外币业务和外币报表折算
币（1）外交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生折算差 除 借 核算 法 予 损 历史的
额， 根据 款费用 方应 资本化的，计入当期 益。以 成本计量的外
币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
币 折算（2）外
财务报表的
境 即 汇率折算外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的期 ，股东
除未 配 生时 即 汇率折算 境权益项目
分 利润项目外，其他项目采用发 的期 。 外经营的利润表中
的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合列示收益单独。
10、金融工具
融（1）金资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷持 至到 投 可 融 融 类 决 融款及应收款项、有
期 资和 供出售金 资产。金 资产的分取 于本公司对金
资产的持有意图和持有能力。
② 融 融 具 同 时 价值确 价值金 资产于本公司成为金工合 的一方 ，按公允 认。对于以公允 计且 损 融 直接 损 类量
其变动计入当期 益的金 资产，相关交易费用 计入当期 益；对于其他 别的金
融 初始确资产，相关交易费用计入认金额。
③ 融 续金
资产的后 计量
价值 且 损 融 价值 续以公允
计量 其变动计入当期 益的金 资产，采用公允 进行后 计量，公允
价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可 融 价值 续 价值 综供出售金
资产，采用公允 进行后 计量，公允 变动计入其他 合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持 间 实际 率法 算 息 损 可 具投有期
按 利 计 的利 ，计入当期 益。 供出售权益工 资的现金股利，在
被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。
④金融资产减值
末 价值 且 损 融 融 账本公司在期 对以公允 计量 其变动计入当期 益的金 资产以外的金 资产的面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
5
A 余 融 减值 融 预 未来 值低、以摊 成本计量的金 资产的 准备，按该金 资产计 现金流量现 于其账 价值 差 损面的
额计提，计入当期 益。
融 减值 融本公司对单项金额重大的金
资产单独进行 测试，对单项金额不重大的金 资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融组 减值资产
合中进行 测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当损期益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
融（2）金负债
① 融 初始确 时 类 价值 且 损 融金
负债于 认分 为以公允 计量 其变动计入当期 益的金 负债和其
融他金负债。
② 融 初始确 时 价值 价值 且 损金 负债在 认 以公允 计量。对于以公允 计量 其变动计入当期益融 直接 损 融 初始的金 负债，相关交易费用 计入当期 益；对于其他金 负债，相关交易费用计入确认金额。
③ 融 续金
负债的后 计量
A 价值 且 损 融 性 融 指、以公允
计量 其变动计入当期 益的金 负债，包括交易金 负债和 定为以
6
价值 且 损 融 价值 续 价值公允 计量 其变动计入当期 益的金 负债，采用公允 进行后 计量，公允 变得或损失 损动形成的利
，计入当期 益。
B 融 实际 率法 余 续、其他金
负债，采用利 ，按摊 成本进行后 计量。
④金融负债终止确认
融 时义 或 已 解除 终止确 融 或金
负债的现 务全部 部分经 的，本公司 认该金 负债 其一部分。
融 融 价值确 法（3）金
资产和金 负债的公允 定方
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其价值 活跃 场 价 指 纪商 协 价 机构公允 。 市 中的报是 易于定期从交易所、经 、行业 会、定 服务 等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
11、应收款项
坏账（1）单项金额重大并单项计提准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额50万元以上（含）的应收款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 价值的差额计提坏账准备。
组 坏账（2）按
合计提 准备的应收款项
①确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据：
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
账龄分析法组合 账龄分析法
②账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内（含一年，以下类推） 5.1% 5.1%
一至二年 15% 15%
二至三年 30% 30%
三年以上 50% 50%
虽 但 坏账（3）单项金额
不重大 单项计提 准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款收项款组项合的的未未来来现现金金流流量量现现值值与存以在账显龄着为差信异用。风险特征的应
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坏账准备的计提方法 值单的独差进额行计减提值坏测账试准，备根。据其未来现金流量现值低于其账面价
12、存货
存货 品 品 周转（1）本公司
包括原材料、在产 、产成、 材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用税 确以及相关
费后的金额 定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式续 投 性房地 投 非 递延 得税 划 持后 计量的资 产、长期股权 资等 流动资产（不包括 所 资产）， 分为有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
14、长期股权投资
影响 共同 标（1）重大、
控制的判断准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键术技资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
投 确（2）
资成本定
① 投 法确 投企业合并形成的长期股权
资，按以下方 定 资成本：
A 同 子 投 得被 者、对于 一控制下企业合并形成的对 公司 资，以在合并日取 合并方所有 权益8
终 账 价值 投 投在最
控制方合并财务报表中面 的份额作为长期股权 资的 资成本。
实 同 享 被 净 终分步 现的 一控制下企业合并，在合并日根据合并后应有 合并方 资产在最控账 价值 确 投 初始投 初始投制方合并财务报表中的
面 的份额， 定长期股权 资的 资成本； 资成本
与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂 直至 投 时 与投 位直接 或 同不进行会计处理， 处置该项资 采用 资单 处置相关资产 负债相 的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益配 者 暂 直至 投 时转和利润分
以外的所有 权益其他变动， 不进行会计处理， 处置该项资 入当期
损 剩余 法或 法核算 综益。其中，处置后的
股权根据本准则采用成本 权益 的，其他 合收益和其
者 比例结转 剩余 改 融 具确他所有
权益应按 ，处置后的 股权 按金工 认和计量准则进行会计处理
综 者 结转的，其他
合收益和其他所有 权益应全部 。
B 非同 子 投 投、对于
一控制下企业合并形成的对 公司 资，以企业合并成本作为 资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持投 《 第 ―― 融 具确 》有的股权
资按照 企业会计准则 22号金工 认和计量 有关规定进行会计处理
综 累 价值 改 法核算时转 损的，原计入其他
合收益的 计公允 变动应当在 按成本 入当期 益。
②除 投 式 得 投 法确企业合并形成的长期股权 资以外，其他方取 的长期股权 资，按以下方投定资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B 性 券 得 投 性 券 价值 投、以发行权益证
取 的长期股权 资，按发行权益证 的公允 作为 资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控《 第 ―― 融 具确 》确 持制的，应当按照
企业会计准则 22号 金工 认和计量 定的原 有股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类可 融 价值与账 价值之间 差 综 累为 供出售金 资产的，其公允 面 的 额，以及原计入其他 合收益的价值 转 改 法核算 损计公允
变动应当入 按权益 的当期 益。
续 损 确 法（3）后
计量及益 认方
①对子公司投资
子 投 三在合并财务报表中，对
公司 资按附注 、6进行处理。
母 子 投 法核算 被投 位宣 派在
公司财务报表中，对 公司 资采用成本 ，在 资单 告分 的现金股
或 时 确 投利
利润，认 资收益。
② 投 投对合营企业
资和对联营企业资
9
投 投 法核算 具对合营企业
资和对联营企业 资采用权益 ， 体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产价值 差 损 同时调 投公允
份额的，其 额计入当期 益， 整长期股权 资成本。
得 投 投 享 或 担 被投 位实 净取 对合营企业 资和对联营企业 资后，按照应有 应分的 资单 现的损 综 确 投 损 综 调 投 账益和其他 合收益的份额，分别认资 益和其他 合收益并 整长期股权 资的面价值 被投 位宣 派 或 得 减少 投；按照 资单 告分 的现金股利 利润应分 的部分，相应 长期股权 资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同法核算时 政策或 间 被投 位 必 调的，权益 按照本公司的会计 会计期对 资单 的财务报表进行要 整。与 之间 生 未实 损 持 比例 算归属合营企业和联营企业
内部交易产的 现 益按照股 计 于本公司的部
分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
或 生 净亏损 除 承担 损失义对合营企业
联营企业发的 ， 本公司负有 额外 务外，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投 位除净损 综 配 者 调对于 资单 益、其他 合收益和利润分 以外所有 权益的其他变动，整投 账 价值 积 投 时 将 积长期股权
资的面 并计入资本公 。处置该项资， 原计入资本公 的部分按相
应比例转入当期损益。
投 账 价值与实际 得价 差 损 法（3）处置长期股权 资，其面 取 款的 额计入当期 益，采用权益核算 投 时 与被投 位直接 或 同的长期股权
资，处置 ，采用 资单 处置相关资产 负债相 的基础，按
比例 综相应
对原计入其他 合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余 《 第股权按 号――金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大 企业会计准则 22
影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负同债相的基础进行会计处理。
因 性投 因丧失 被投 位 个 时处置部分权益 资等原 了对 资单 控制的，在编制 别财务报表 ，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同或 影响 《 第 ―― 融 具确 》控制
重大 的，按 企业会计准则 22号金工 认和计量 的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
10
15、投资性房地产
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-25年 3.00-5.00 4.85-3.88
运输设备 6-12年 3.00-5.00 16.17-8.08
机器设备 3-10年 3.00-5.00 9.7-32.33
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
融 租 依 价 折旧 法（3）
资 入固定资产的认定 据、计和 方
无。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
18、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，借 损计入相关资产成本；其他
款费用计入当期 益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 暂 借月的，停 款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，生 借 损以后发
的 款费用计入当期 益。
借 算 法（3）
款费用资本化金额的计方
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的11
息 或 暂时性投 得 投利
收入 进行 资取的 资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
19、无形资产
无 得时 初始（1）
形资产按照取 的成本进行 计量。
无 销 法（2）
形资产的摊方
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
无 减值（3）
形资产
息 确 无 否存 减值 迹象 存本公司在资产负债表日根据内部及外部信以定
形资产是 在 的 ，对
在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应减值的准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
研究开（4）内部发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具 完 无 使 或 图、
有 成该 形资产并用 出售的意；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 自身存 场 无 将 使 明 性形资产
在市， 形资产 在内部 用的，应当证 其有用；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或 无出售该形资产；
12
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
息 确 投 模式本公司在资产负债表日根据内部及外部信
以 定长期股权 资、采用成本 计量的
投 性房地 模式 无 否存资 产、固定资产、 在建工程、采用成本 计量的 形资产等长期资产是 在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
组 可 小 组 生 或者资产 是 以认定的最 资产 合，其产 的现金流入基本上独立于其他资产 资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立生 同时考虑 生 活 式 使 或者 决产 现金流入， 管理层对 产经营 动的管理方 、以及对资产用 处置的策方式等。
价值减去 净 场 与者 生 序资产的公允
处置费用后的 额，是根据市参 在计量日发 的有 交易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用确 预 未来 值 持续使 过 终 时的金额 定。资产计 现金流量的现 ，按照资产在 用 程中和最 处置 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
21、长期待摊费用
受 平均 销 如 能使 间受长期待摊费用按其 益期 摊。 果长期待摊的费用项目不 以后会计期 益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
薪酬 短 薪酬 离 福 辞退福 福职工
包括期 、 职后 利、 利和其他长期职工 利。本公司在职工提
13
间 将 付 薪酬确供服务的会计期，应
的职工 认为负债。
短 薪酬 法（1）
期 的会计处理方
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括医疗保险、住房公积金及社 保障 支 生时 或 损其他
会 制度，相应的 出于发 计入相关资产成本 当期 益。
离 福 法（2）
职后 利的会计处理方
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，缴存 生时 或 损相应的应
金额于发 计入相关资产成本 当期 益。
辞退福 法（3）
利的会计处理方
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
福 法（4）其他长期职工
利的会计处理方
无。
23、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
预 时义 支 佳估 数 初始（2）
计负债按照履行相关现 务所需 出的最计 进行 计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
情 佳估 数 列情在其他
况下，最 计 分别下 况处理：
①或 涉 个 可能 生 确有事项
及单 项目的，按照最发 金额 定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
24、收入
销 商品（1）售 收入
①一般原则
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
②具体原则
14
公司根据与客户签订的订单发货，经客户验收合格后确认销售收入。
劳（2）提供务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确 完 可 选 列 法 已完 已 劳 占 劳定
工进度以 用下方： 工作的测量， 经提供的务 应提供 务总量
的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳同 结转劳务收入，并按相
金额 务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，确 劳不
认提供 务收入。
让渡 使（3）
资产 用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助特 特 预算 将 支 支所针对的 定项目的，根据该 定项目的 中 形成资产的 出金额和计入费用的 出金比例 划 划 比例 每个 复核 必 时 更额的相对 进行 分，对该分 需在 资产负债表日进行 ，要 进行变 ；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延确 或损失 间 损 补偿 已 生收益，并在
认相关成本费用 的期 ，计入当期 益；用于 企业发 的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照其实现未来经济利益的消耗方式进行摊销，分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期15
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相递延 余 转 损关
收益额 入资产处置当期的 益。
26、所得税
法 得税本公司采用资产负债表债务
进行所 会计处理。
除与直接 或 得税影响 得税计入股东权益的交易 事项有关的所 计入股东权益外，当期所 费递延 得税 或 损用和
所 费用（ 收益）计入当期 益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加前 得税 调上对以
年度应交所 的 整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法预 回 或清偿 间 税率 递延 得税 账规定，按照 期收 该资产 该负债期 的适用 计量该 所 资产和负债的面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
税主 拥 净 结算 得税 得税 法（1）纳
体 有以额 当期所 资产及当期所 负债的 定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27、租赁
租赁（1）经营
租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
16
租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
租入资产
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债到 列示和一年内
期的长期负债 。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际生时 损发
计入当期 益。
租出资产
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额到 列示分别长期债权和一年内
期的长期债权 。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际生时 损发
计入当期 益。
28、重要会计政策和会计估计变更
政策 更（1）会计变
政 布 《 第 ――持 非2017年4月28日，财
部发了 企业会计准则 42号 有待售的 流动资产、
组 终止 》 求自 起 范围 实处置 和 经营，要 2017年5月28日 在所有执行企业会计准则的企业 内 行。实 存 持 非 组 终止 未来 法对于准则
行日 在的 有待售的 流动资产、处置和 经营，采用 适用 处理。
政 《 第 ――政府补助》 订 求2017年5月10日，财
部对 企业会计准则 16号 进行了修 ，要
自 起 范围 施 求2017年6月12日
在所有执行企业会计准则的企业 内 行，并要对2017年1月1
日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至准则施行日之间新增的政府补
助 订 调根据修
后准则进行 整。
政 布 [ ] 《 政 订印 般2017年12月25日财
部发 财会 201730号财 部关于修 发一 企业财务报表
格式 通知》 施 《 第 ――持 非的
，针对2017年 行的 企业会计准则 42号 有待售的 流动资产、处置
组和终止经营》和《企业会计准则第16号――政府补助》的相关规定，对一般企业财务报表
格式 订 增 持续 净 二进行了修 ，新 了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一） 经营 利润”和“（）终止 净 支 核算范围 调经营
利润”等报表项目，并对营业外收的 进行了 整。
17
三 主 影响如公司执行上述
项规定的要 下：
会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称 影响金额
在在目分净补为自“，利利助利类20营至比润润润，17业从表表“”较。年“外中中数资比1营收产据新分较月业入别处不增数1外“”调列置据日及收资整收示相起“入“产益。应，营”持处”调与业项置续项整本外目经收目公支重营益。司出分”净比日”项类利较常的目至润数活资“，”据动将产其和相相“部处他应关分终置收调的原止损益整政列经益”。府示营项重
持续经营净利润 75,031,732.28
营业外收入、其他收益 1,141,209.84
资营业产外处置收收入益、营业外支出、 9,946,983.13
除 无 政策 更上述外，本公司
重要的会计变 事项。
估 更（2）会计
计变
无 估 更本公司本期
会计 计变 事项。
四、税项
1、企业所得税
税 得 % 缴按应纳所
额的25计。
2、增值税
品 电 % 税率化工产和
执行17的 。
3、城建税
按实际缴纳流转税税额的7%计缴。
4、教育费附加
按实际缴纳流转税税额的5%计缴。
五、财务报表主要项目注释
如无特 说明 均 截止 人民币 位（以下
别 ，以2017年12月31日为 日，金额以 元为单）
1、货币资金
类情（1）分况
现金 项目 期末余额 142.55 期初余额 181.25
银行存款 223,977,972.41 46,749,875.70
其他货币资金 33,650,000.01 400,000.00
18
项目 期末余额 期初余额
合计 257,628,114.97 47,150,056.95
其中：存放在境外的款项总额
- -
货币 明细（2）其他
资金 项目
项目 期末余额 期初余额
生产安全风险保证金 400,000.00 400,000.00
银行承兑汇票保证金 33,250,000.01 -
合计 33,650,000.01 400,000.00
（3）期末余额中，除其他货币资金外，无使用受到限制或存放在境外或有潜在回收风险货币的资金。
2、应收票据
类情（1）分况
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 14,585,574.75 15,370,205.49
商业承兑汇票 - -
合计 14,585,574.75 15,370,205.49
末 已 书或贴 且 尚未到 票（2）期
公司背 现 在资产负债表日 期的应收据
项目 期末终止确认金额 期末未确认终止金额
银行承兑汇票 81,877,322.18 -
商业承兑汇票 - -
合计 81,877,322.18 -
3、应收账款
类情（1）分况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项 13,470,068.42 100.00 2,032,555.79 15.09 11,437,512.63
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 13,470,068.42 100.00 2,032,555.79 15.09 11,437,512.63
（续上表）
19
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的应收款项 15,087,970.74 100．00 2,115,068.81 14.02 12,972,901.93
单项金额不重大但单项计提坏 - - - - -
账准备的应收账款
合计 15,087,970.74 100.00 2,115,068.81 14.02 12,972,901.93
① 末 坏账 账期
单项金额重大并单项计提 准备的应收款
无。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 10,473,225.88 534,134.52 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合计 13,470,068.42 2,032,555.79
（续上表）
账龄 期初余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内 12,091,128.20 616,647.54 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
2,996,842.54 1,498,421.27 50.00
合计 15,087,970.74 2,115,068.81
确定该组合依据的说明：
已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
③组 余 百 比 坏账 账合中，采用
额分 计提 准备的应收款
无。
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
无。
20
⑤单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
无。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-82,513.02元，本期无收回或转回坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款。
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为11,356,855.21
元，占 账 末余 数 比例 % 坏账 末余 汇应收
款年 额合计的为84.31 ，相应计提的 准备年额 总金额为
1,053,771.18元。
4、预付款项
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,456,552.11 70.42 5,143,378.16 73.86
1至
2年 92,790.00 1.47 1,776,126.34 25.51
2至
3年 1,735,373.72 27.42 - -
3年以上 43,982.50 0.69 43,982.50 0.63
合计 6,328,698.33 100.00 6,963,487.00 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为5,010,237.17元，占预付
账款年末余额合计数的比例为%79.17
。
5、其他应收款
类披露（1）其他应收款分
期末余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 397,841.06 57.01 171,980.53 43.23 225,860.53
单项金额不重大但单项计提坏 300,000.00 42.99 300,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
21
合计 697,841.06 100.00 471,980.53 67.63 225,860.53
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 - - - - -
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
准备的其他应收款 369,841.06 55.21 174,520.53 47.19 195,320.53
单项金额不重大但单项计提坏 300,000.00 44.79 300,000.00 100.00 -
账准备的其他应收款
合计 669,841.06 100.00 474,520.53 70.84 195,320.53
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
无。
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 60,000.00 3,060.00 5.10
1至
2年 - - -
2至
3年 - - -
3年以上
337,841.06 168,920.53 50.00
合计 397,841.06 171,980.53
（续上表）
账龄 期初余额
其他应收款 坏账准备 计提比例
1年以内 - - -
1至
2年 - - -
2至
3年 52,000.00 15,600.00 30.00
3年以上
317,841.06 158,920.53 50.00
合计 369,841.06 174,520.53
确定该组合依据的说明：
已 减值 除 前 与之 同或 类似 账单独计提 准备的其他应收款 外，公司根据以 年度 相相 的、按龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
③
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
无。
22
④组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
无。
⑤单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
借款 300,000.00 300,000.00 100.00% 难以收回
合计 300,000.00 300,000.00
回或转回 坏账 情（2）本期计提、收的
准备 况：
坏账 - 无 回或转回坏账本期计提
准备金额 2,540.00元；本期收 准备。
核销（3）本期的其他应收款
无。
性质 类情（4）其他应收款按款项分 况
款项的性质 期末账面余额 期初账面余额
借款 300,000.00 300,000.00
备用金 117,380.00 89,380.00
其他 280,461.06 280,461.06
合计 697,841.06 669,841.06
欠 归 末余 前 名 情（5）按
款方 集的期额五 的其他应收款况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余 坏账准备期
额合计数的比例(%) 末余额
第1名 暂借款 3年以上 42.99
300,000.00 300,000.00
第2名 其他 3年以上 11.46
80,000.00 40,000.00
第3名 备用金 1年以内 8.60
60,000.00 3,060.00
第4名 其他 3年以上 7.16
50,000.00 25,000.00
第5名 备用金 3年以上 5.33
37,180.00 18,590.000
合计 527,180.00 75.54 386,650.00
6、存货
类情（1）分况
项目 期末余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,601,048.62 198,803.43 22,402,245.19
低值易耗品[注1] - - -
包装物 95,035.98 - 95,035.98
在产品及自制半成品[注2] - - -
库存商品 10,458,024.98 337,698.81 10,120,326.17
合计 33,154,109.58 536,502.24 32,617,607.34
23
（续上表）
项目 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 19,607,545.15 198,803.43 19,408,741.72
低值易耗品[注1] 63,548.38 - 63,548.38
包装物 137,246.04 - 137,246.04
在产品及自制半成品[注2] 167,380.51 - 167,380.51
库存商品 5,314,290.13 522,459.85 4,791,830.28
合计 25,290,010.21 721,263.28 24,568,746.93
[注1]2017年公司升级ERP系统，将办公用品等低值易耗品调整至综合材料库进行管理核算。
[注2]在产品及自制半成品核算氯碱车间生产的中间品，ADC车间的在产品折算成对应的原材料在原材料
项目中核算，公司氯碱车间及设备停产处置后无氯碱车间生产的中间品。
（2）存货跌价准备
项目 期初余额 本期计提额 转回 本期减少转销 期末余额
原材料 198,803.43 - - - 198,803.43
低值易耗品 - - - - -
包装物 - - - - -
在产品及自制半成品 - - - - -
库存商品 522,459.85 - 184,761.04 - 337,698.81
合计 721,263.28 - 184,761.04 - 536,502.24
（3）存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
7、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
资产处置款项[注] 57,548,765.51 -
合计 57,548,765.51 -
[注]公司分批处置与氯碱装置相关的资产形成的长期应收款重分类，详见附注五、10注释。
8、其他流动资产
理财产品 项目 期末余额 期初余额
- 166,250,000.00
应交所得税借方余额 1,304,535.85 -
合计 1,304,535.85 166,250,000.00
24
9、可供出售金融资产
可 融 情（1）
供出售金 资产况
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -
可供出售权益工具： 4,426,807.88 - 4,426,807.88
按公允价值计量的 689,500.00 - 689,500.00
按成本计量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合计 4,426,807.88 - 4,426,807.88
（续上表）
项目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具： - - -
可供出售权益工具： 4,335,807.88 - 4,335,807.88
按公允价值计量的 598,500.00 - 598,500.00
按成本计量的 3,737,307.88 - 3,737,307.88
合计 4,335,807.88 - 4,335,807.88
末 价值 可 融（2）期
按公允 计量的 供出售金 资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 126,000.00 - 126,000.00
公允价值[注] 689,500.00 - 689,500.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 422,625.00 - 422,625.00
已计提减值金额 - - -
[注]：公司持有江苏宁沪高速公路股份有限公司（600377）法人股70000股，期末每股市值为9.85元。
末 可 融（3）期
按成本计量的 供出售金 资产
被投资单位 账面余额
期初 本期增加 本期减少 期末
3,737,307.88 3,737,307.88
上海同田生化技术有限公司 - -
合计 3,737,307.88 - - 3,737,307.88
（续上表）
被投资单位 减值准备 在被投资单
本期增 本期减 位持股比例 本期现金红利
期初 加 少 期末 (%)
上海同田生化技术有限公司 - - - - 17.10 2,582,100.00
合计 - - - - 2,582,100.00
25
10、长期应收款
项目 期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
资产处置款项[注] 103,256,786.19 - 103,256,786.19
合计 103,256,786.19 - 103,256,786.19
税料1程关易[产6注费水业税对出,]5费为合投价公5售7为肼资司,给916,3项发本5江3,71883目展.期苏86,3,24处有9分索6,2049元置限批普51,.60、公给处（1.0260长司江置集0.元0期，苏与元团0，待处东氯，元）交摊置普碱交，有易费固新装易处限对用定材置对置公价账资料相价净司为面产科关为收，5价账技的益7处8,值5面有资为6置,9为1价限产2固82,3值2公形15,定,,89为4司成446资89.79，的440.产,7,071处长,402账元753置期3元9.面，6.6在应,，03价处00建收处6元置值元6工款置.；净为、9（程。净8损存（2元账6损）失1货1，面,）失将为0账处价6将为氯4面2置值,氯碱,12价2相0为5碱装0,7值5关3.装置,535为5税047置对9,,3费513元对应.0,62为975、应的5,3.568元3在的设7,2,28。2建不元备.70123工动、；3.,（98程产工元8029账处）程，元.3面置将备处，9价给在料置处元镇建值、相置，江工为材关相交11、固定资产
类情（1）分况
项目 房屋及建筑物 机器电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额
233,053,161.06 616,171,758.03 1,012,922.51 850,237,841.60
2.本期增加金额
4,921,281.30 14,066,384.01 51,410.26 19,039,075.57
（1）购置
652,371.93 2,997,060.38 51,410.26 3,700,842.57
（2）在建工程转入
4,268,909.37 11,069,323.63 - 15,338,233.00
（3）企业合并增加
- - - -
3.本期减少金额
96,155,923.82 271,796,335.37 67,106.51 368,019,365.70
（1）处置或报废
96,155,923.82 271,796,335.37 67,106.51 368,019,365.70
4.期末余额
141,818,518.54 358,441,806.67 997,226.26 501,257,551.47
二、累计折旧
1.期初余额
100,758,188.52 444,792,770.20 609,968.00 546,160,926.72
2.本期增加金额
4,645,887.10 22,080,251.84 95,420.93 26,821,559.87
（1）计提
4,645,887.10 22,080,251.84 95,420.93 26,821,559.87
3.本期减少金额
48,189,120.88 200,504,754.41 63,751.18 248,757,626.47
（1）处置或报废[注]
48,189,120.88 200,504,754.41 63,751.18 248,757,626.47
4.期末余额
57,214,954.74 266,368,267.63 641,637.75 324,224,860.12
四、减值准备
1.期初余额
17,893,591.15 27,203,822.58 45,097,413.73
2.本期增加金额
- - - -
（1）计提
- - - -
3.本期减少金额
- 8,916,226.61 - 8,916,226.61
（1）处置或报废
- 8,916,226.61 - 8,916,226.61
4.期末余额
17,893,591.15 18,287,595.97 - 36,181,187.12
26
项目 房屋及建筑物 机器电子设备 运输设备 合计
五、账面价值 -
1.期末账面价值
66,709,972.65 73,785,943.07 355,588.51 140,851,504.23
2.期初账面价值
114,401,381.39 144,175,165.25 402,954.51 258,979,501.15
[注]本期固定资产处置或报废主要为公司处置氯碱装置相关的房屋建筑物及设备，详见本附注五、10注释。
暂时闲（2）置的固定资产
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无。
通过 租赁租（4）
经营 出的固定资产
房屋及建筑物 项目 账面价值
35,062.71
未办妥 书 情（5）
产权证 的固定资产况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 49,125,954.74 暂未办理，处理过程中
12、在建工程
类情（1）分况
项目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
离子膜二期项目 - - -
水合肼项目 - - -
ADC缩氧自控技术改造 - - -
ADC混酸技术改造 - - -
精化厂液氯汽化装置改造 - - -
ADC清污分流改造项目 - - -
XPE发泡新材料技术开发项目 3,141,707.80 - 3,141,707.80
其他项目 2,820.51 - 2,820.51
合计 3,144,528.31 - 3,144,528.31
（续上表）
项目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
离子膜二期项目 16,896,621.39 - 16,896,621.39
水合肼项目 56,692,080.83 7,382,180.83 49,309,900.00
27
ADC缩氧自控技术改造 1,631,029.49 - 1,631,029.49
ADC混酸技术改造 2,411,032.11 - 2,411,032.11
精化厂液氯汽化装置改造 4,865,014.57 - 4,865,014.57
ADC清污分流改造项目 204,782.09 - 204,782.09
XPE发泡新材料技术开发项目 - - -
其他项目 5,456,771.89 - 5,456,771.89
合计 88,157,332.37 7,382,180.83 80,775,151.54
情（2）在建工程本期变动况
项目 预算数 期初数 本期增加 本固期定资转产入 本期减其少他
（万元）
离子膜二期项目[注1] 13,000.00 16,896,621.39 16,896,621.39
水合肼项目[注1] 18,211.00 56,692,080.83 1,199,672.13 57,891,752.96
ADC缩氧自控技术改造[注2] 120.00 1,631,029.49 461,267.59 265,854.68 1,826,442.40
ADC混酸技术改造 200.00 2,411,032.11 887,256.41 3,298,288.52 -
精化厂液氯汽化装置改造 680.50 4,865,014.57 1,566,148.33 6,431,162.90 -
ADC清污分流改造项目[注2] 250.00 204,782.09 1,299,704.42 731,230.28 773,256.23
XPE发泡新材料技术开发项目 735.00 - 3,141,707.80 - -
污水集中处置设施改造 128.00 - 1,032,384.22 1,032,384.22 -
其他项目[注2] - 5,456,771.89 736,041.58 3,579,312.40 2,610,680.56
合计 88,157,332.37 10,324,182.48 15,338,233.00 79,998,753.54
（续上表）
项目 期末数 预工算程比投例入（占%） 度工（程%进） 利息资本化累 资金
计数 来源
离子膜二期项目 - - - 自筹
水合肼项目 - - - 8,129,495.56 自筹
ADC缩氧自控技术改造 - - 100.00 自筹
ADC混酸技术改造 - - 100.00 自筹
精化厂液氯汽化装置改造 - - 100.00 自筹
ADC清污分流改造项目 - - 100.00 自筹
XPE发泡新材料技术开发项目 3,141,707.80 42.74 80.00 自筹
污水集中处置设施改造 - 80.66 100.00 自筹
其他项目 2,820.51 自筹
合计 3,144,528.31 8,129,495.56
程物资[，注详1]见本本期附离注子五膜、二10期注项释目。及水合肼项目其他减少主要为公司处置氯碱装置相关的工程项目及工 [注2]本期在建工程其他项目的减少主要为更新改造费用转长期待摊费用。
末 存 减值 情（3）公司期
在建工程不 在需计提 准备的 况。
13、无形资产
类情（1）分况
28
项目 技术使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金额 - -
(1)购置 - -
(2)内部研发 - -
(3)企业合并增加 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 11,684,007.20 11,684,007.20
二、累计摊销
1.期初余额 11,684,007.20 11,684,007.20
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 11,684,007.20 11,684,007.20
三、减值准备
1.期初余额 - -
2.本期增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本期减少金额 - -
(1)处置 - -
4.期末余额 - -
五、账面价值
1.期末账面价值 - -
2.期初账面价值 - -
截止 无 抵押 担保 无（2）
2017年12月31日公司 对外 、 的 形资产。
14、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 本期摊销额 其他减少额 期末余额
2,254,830.00 - 760,371.00 1,494,459.00 -
离子交换膜[注]
房屋装修 - 1,724,726.60 481,447.16 - 1,243,279.44
更新改造费 - 3,295,720.06 91,547.78 - 3,204,172.28
合计 2,254,830.00 5,020,446.66 1,333,365.94 1,494,459.00 4,447,451.72
注释。[注]本期长期待摊费用其他减少主要为公司处置氯碱装置相关的离子交换膜，详见本附注五、10
29
15、递延所得税资产/递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
一、递延所得税资产
应收款项坏账准备 626,134.08 647,397.33
存货跌价准备 134,125.56 180,315.82
固定资产减值准备 9,045,296.78 11,274,353.43
在建工程减值准备 - 1,845,545.21
长期待摊费用减值准备 - 200,669.00
递延收益 1,280,250.00 1,515,500.00
三年以上应付款项 530,322.36 539,918.11
停工损失 - 970,083.90
合计 11,616,128.78 17,173,782.80
二、递延所得税负债
可供出售的金融资产公允价值变动 140,875.00 118,125.00
合计 140,875.00 118,125.00
（1）未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性 递延所得税资 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 产 差异 产
应收款项坏账准备 2,504,536.32 626,134.08 2,589,589.34 647,397.33
存货跌价准备 536,502.24 134,125.56 721,263.28 180,315.82
固定资产减值准备 36,181,187.12 9,045,296.78 45,097,413.73 11,274,353.43
在建工程减值准备
- - 7,382,180.83 1,845,545.21
长期待摊费用减值准备
- - 802,675.98 200,669.00
递延收益 5,121,000.00 1,280,250.00 6,062,000.00 1,515,500.00
三年以上应付款项 2,121,289.43 530,322.36 2,159,672.43 539,918.11
停工损失 - - 3,880,335.60 970,083.90
合计 46,464,515.11 11,616,128.78 68,695,131.19 17,173,782.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
可供出售金融资产公允价值变动 563,500.00 140,875.00 472,500.00 118,125.00
合计 563,500.00 140,875.00 472,500.00 118,125.00
30
16、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
78,010,702.52
银行承兑汇票 41,500,000.00
-
商业承兑汇票 -
合计 41,500,000.00 78,010,702.52
截至报告期末无到期未付的应付票据。
17、应付账款
（1）应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 55,507,009.67 68,219,366.45
应付工程款 15,501,067.31 11,707,852.65
应付其他款项 2,266,875.45 3,328,799.69
合计 73,274,952.43 83,256,018.79
（2）年末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。
18、预收款项
预 列示（1）
收款项
预收货款 项目 期末余额 期初余额
9,438,251.47 16,723,518.98
合计 9,438,251.47 16,723,518.98
末账龄超过 预 主 未结算货（2）期
一年的 收款项342,439.78元， 要是 款。
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,414,507.28 59,989,087.24 60,075,425.32 5,328,169.20
二、离职后福利-设定提存计划 - 5,966,687.66 5,966,687.66 -
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 5,414,507.28 65,955,774.90 66,042,112.98 5,328,169.20
（2）短期薪酬列示
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
1、工资、奖金、津贴和补贴 3,134,942.50 45,938,367.45 45,954,697.43 3,118,612.52
2、职工福利费 - 5,206,806.42 5,206,806.42 -
31
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
3、社会保险费 - 3,580,012.60 3,580,012.60 -
其中：医疗保险费 - 2,753,855.84 2,753,855.84 -
工伤保险费 - 673,164.77 673,164.77 -
生育保险费 - 152,991.99 152,991.99 -
4、住房公积金 - 4,546,868.00 4,546,868.00 -
5、工会经费和职工教育经费
2,279,564.78 717,032.77 787,040.87 2,209,556.68
6、短期带薪缺勤
- - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他短期薪酬 - - - -
合计
5,414,507.28 59,989,087.24 60,075,425.32 5,328,169.20
（3）设定提存计划列示
项目 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
1、基本养老保险 - 5,813,695.67 5,813,695.67 -
2、失业保险费 - 152,991.99 152,991.99 -
3、企业年金缴纳 - - - -
合计
- 5,966,687.66 5,966,687.66 -
20、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,997,763.93 4,249,627.34
营业税 - -108.78
城建税 654,873.10 297,896.23
企业所得税 - 2,004,742.75
房产税 233,536.62 334,233.10
个人所得税 25,806.83 35,199.45
教育费附加合计 467,766.50 212,783.05
10,379,746.98 7,134,373.14
21、其他应付款
性质列示 付（1）按款项
其他应款
项目 期末余额866,361.47 期初余额
往来款 1,275,214.60
合计 866,361.47 1,275,214.60
末无账龄超过 付（2）期
一年的重要其他应 款。
32
22、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
5,922,000.00 921,000.00 5,001,000.00
政府补助
其他[注] 140,000.00 20,000.00 120,000.00
合计 6,062,000.00 941,000.00 5,121,000.00
[注]其他是根据与镇江市三江装卸服务有限公司签订的《谏壁闸长江侧引河西岸码头电房合作改造协议
书》，西岸码头电房由公司负责改造，镇江市三江装卸服务有限公司承担20万元的改造费，将递延收益按10
年平均转入当期损益。
其中涉及政府补助的项目：
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入其他 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 收益金额 与收益相关
肼提纯缩合工艺技术项目[注1] 4,392,000.00 - 732,000.00 - 3,660,000.00 与资产相关
码头搬迁[注2] 1,440,000.00 - 180,000.00 - 1,260,000.00 与资产相关
ADC
废渣处理项目[注3] 90,000.00 - 9,000.00 - 81,000.00 与资产相关
合计 5,922,000.00 - 921,000.00 - 5,001,000.00
[注1]2009年、2010年，公司收到政府补助款732万元，用于肼提纯缩合工艺技术项目，工程竣工后按
资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益。
[注2]2013年、2014年，为了保证谏壁节制闸拆除重建工程建设项目顺利进行，公司收到码头拆迁补偿
款180万元，工程竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益。
[注3]2016年，根据镇财教[2015]54号、镇科计[2015]127号《关于下达镇江市2015年度第四批科技计
划（重点研发计划-社会发展）项目和经费的通知》，公司获得ADC废渣处理项目获得资金补助9万元，工程
竣工后按资产的预计使用年限，将递延收益按10年平均分摊转入当期损益。
23、股本
项目 期初余额 本期增减（+，-） 期末余额
比例 发行 公积金 比例
数量 (%) 新股 送股 转股 其他 小计 数量 (%)
股份总数 306,421,452.00100.00 - - - - - 306,421,452.00100.00
24、资本公积
股本溢价项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
14,161,283.77 - - 14,161,283.77
其他资本公积 47,911,089.62 - - 47,911,089.62
合计 62,072,373.39 - - 62,072,373.39
33
25、其他综合收益
减：前期计入其他 本期发生金额
项目 期初余额 本期所得税前发 综合收益当期转入 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数 期末余额
生额 股东
损益
一、以后不能重分类进损益的其
他综合收益 - - - - - - -
其中：重新计量设定受益计划净 - - - - - - -
负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合 - - - - - - -
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他
综合收益 354,375.00 91,000.00 - 22,750.00 68,250.00 - 422,625.00
其中：权益法下在被投资单位以 - - - - - - -
后将重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
价值变动损益 354,375.00 91,000.00 22,750.00 68,250.00 422,625.00
持有至到期投资重分类 - - - - - - -
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分 - - - - - - -
外币财务报表折算差额 - - - - - - -
其他综合收益合计 354,375.00 91,000.00 - 22,750.00 68,250.00 - 422,625.00
34
26、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
4,817,357.79 4,817,357.79
安全生产费 - -
4,817,357.79 4,817,357.79
合计 - -
27、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,446,895.32 7,503,173.23 - 45,950,068.55
任意盈余公积 - - - -
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 38,446,895.32 7,503,173.23 - 45,950,068.55
28、未分配利润
项目 金额
调整前上年年末未分配利润 31,700,236.18
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -
调整后年初未分配利润 31,700,236.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,031,732.28
减：提取法定盈余公积 7,503,173.23
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 10,724,793.70
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 88,504,001.53
29、营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 747,933,014.37 609,593,034.09 604,781,571.46 519,245,310.19
其他业务收入 29,381,379.16 28,540,049.87 18,689,986.23 18,575,701.19
合计 777,314,393.53 638,133,083.96 623,471,557.69 537,821,011.38
30、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 2,756,907.54 2,272,687.61
教育费附加 1,969,219.70 1,623,348.31
房产税 1,048,528.78 891,288.32
35
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 232,784.30 105,842.00
合计 6,007,440.32 4,893,166.24
31、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 800,466.99 1,128,470.38
其他工资性支出 383,976.72 621,450.10
运输费 17,688,647.91 14,350,640.78
业务招待费
其他 156,648.01 -
合计 109,690.88 220.00
19,139,430.51 16,100,781.26
32、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 8,568,826.21 5,726,548.61
其他工资性支出 4,463,392.44 3,366,085.31
仓库经费 3,561,613.56 3,083,076.00
保险费 394,605.31 554,688.11
房产税 - 445,644.16
折旧 396,350.05 447,984.99
机物料消耗 597,776.92 170,166.37
修理费 648,391.39 347,580.61
排污费 235,607.00 821,172.00
土地租金 599,368.78 281,300.90
审计咨询费 450,176.42 826,873.91
停工损失 8,046,457.83 4,710,856.72
绿化保洁费 1,537,735.85 270,962.27
其他 4,685,394.21 3,548,530.62
合计 34,185,695.97 24,601,470.58
33、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 - -
减：利息收入 835,328.81 926,869.07
汇兑损益 1,864,808.43 -226,678.08
金融机构手续费 155,696.43 108,073.90
合计 1,185,176.05 -1,045,473.25
36
34、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -85,053.02 -278,991.67
存货跌价准备 -184,761.04 435,363.53
固定资产减值准备 - 8,084,725.25
在建工程减值准备 - 7,382,180.83
长期待摊费用减值准备 - 802,675.98
合计 -269,814.06 16,425,953.92
35、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,611,500.00 28,000.00
理财产品投资收益 7,354,087.65 316,049.21
合计 9,965,587.65 344,049.21
36、资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额
资产处置收益[注] 9,946,983.13 - 9,946,983.13
合计 9,946,983.13 - 9,946,983.13
[注]公司氯碱装置停产，将氯碱装置对应的房屋建筑物、设备、工程备料、长期待摊费用、材料等进行处置，详见本附注五、10。
37、其他收益
计入当期损益的政府补助：
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益
相关
肼提纯缩合工艺技术项目 732,000.00 - 与资产相关
码头搬迁
ADC废渣处理项目 180,000.00 - 与资产相关
电房改造费 9,000.00 - 与资产相关
军工产品退税 20,000.00 - 与资产相关
安全化达标补助 180,209.84 - 与收益相关
合计 20,000.00 - 与收益相关
1,141,209.84 -
38、营业外收入
（1）分类情况
37
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 - 16,274.44 -
政府补助
- 4,552,000.00 -
其他 68,870.21 53,658.82 68,870.21
合计 68,870.21 4,621,933.26 68,870.21
（2）计入当期损益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收
益相关
离子膜碱技术改造 - 200,000.00 与资产相关
与资产相关
肼提纯缩合工艺技术项目 - 732,000.00 与资产相关
离子膜二期节能技术改造 - 400,000.00
更新改造低效燃煤锅炉集中供热热
电联产项目 - 1,624,000.00 与资产相关
能力系统优化节能改造项目 - 966,000.00 与资产相关
码头搬迁 与资产相关
- 180,000.00 与资产相关
1000Nm/hr氢气回收建设项目 - 450,000.00
合计 - 4,552,000.00
39、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 593,771.46 - 593,771.46
其他
20,012.79 41,848.91 20,012.79
合计 613,784.25 41,848.91 613,784.25
40、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 18,852,861.06 2,004,742.75
递延所得税费用 5,557,654.02 5,811,374.87
合计 24,410,515.08 7,816,117.62
本期会计利润与所得税费用的调整过程
项目 本年发生额
利润总额 99,442,247.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,860,561.84
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -652,875.00
38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 34,010.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -
专项设备投资抵免 168,817.69
所得税费用 24,410,515.08
41、其他综合收益
详见附注五、25
42、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 - 90,000.00
利息收入 835,328.81 926,869.07
其他 269,080.05 33,658.82
合计 1,104,408.86 1,050,527.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 766,952.71 -
办公费 170,844.28 92,300.08
审计咨询费 450,176.42 826,873.91
保险费 394,605.31 554,688.11
其他 2,151,682.92 1,428,345.83
合计 3,934,261.64 2,902,207.93
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 75,031,732.28 21,782,663.50
加：资产减值准备 -269,814.06 16,425,953.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,821,559.87 48,547,101.23
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 1,333,365.94 1,287,806.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列） -9,353,211.67 -16,274.44
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
39
项目 本期发生额 上期发生额
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 1,864,808.43 -226,678.08
投资损失（收益以“-”号填列） -9,965,587.65 -344,049.21
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 5,557,654.02 5,811,374.87
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -
存货的减少（增加以“-”号填列） -9,600,972.35 -5,950,227.79
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -16,299,442.00 -11,321,729.62
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -80,696,781.52 103,326,288.34
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -15,576,688.71 179,322,229.56
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 223,978,114.96 46,750,056.95
减：现金的期初余额 46,750,056.95 33,805,980.44
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 177,228,058.01 12,944,076.51
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 223,978,114.96 46,750,056.95
其中：库存现金 142.55 181.25
可随时用于支付的银行存款 223,977,972.41 46,749,875.70
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、现金及现金等价物余额 223,978,114.96 46,750,056.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
44、所有权或使用权受到限制的资产
项目 金额 受限制的原因
货币资金 400,000.00 生产安全风险保证金
货币资金 33,250,000.01 银行承兑汇票保证金
40
45、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 49,964,116.09
其中：美元 7,646,554.45 6.5342 49,964,116.09
六、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括银行存款、应收票据、应收款项、可供出售金融资产、应付账款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）外汇风险，外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风
险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元银行存款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元银行存款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：
项目 期末余额 资产 期初余额 期末余额 负债 期初余额
美元 7,646,554.45 914,452.20 - -
敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司美元外币
与人民币汇率变动5.00%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5.00%的增减变
动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期净利润的影响如下：
本年利润增加/减少 美元影响
本期金额 上期金额
-382,327.72 -45,722.61
人民币贬值
382,327.72 45,722.61
人民币升值
41
（2）利率风险
公司无借款，也不存在以浮动利率或固定利率计息的借款外其他金融工具，故不受利率风险影响。
（3）其他价格风险
公司持有的可供出售金融资产主要是对被投资单位无实施控制、无重大影响，并且不形成合营企业的权益性投资。该部分金融资产金额很小，故受其他价格风险影响很小。
2、信用风险
2017年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项及对外担保事项。
本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。
本公司应收票据均为银行承兑汇票，风险较小。
对于应收款项，本公司制定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录及其它因素控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
截止2017年12月31日，本公司已逾期未减值的金融资产的账龄分析（账面原值）：
项目名称 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
应收账款 - - - - - 2,996,842.54
其他应收款 - - - - - 337,841.06
合计 - - - - - 3,634,683.60
公司应收账款中已逾期未减值的应收账款主要是5年以上的账款，公司已计提充分的坏
账准备。
截止到2017年12月31日，公司无对外担保事项。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，除附注七、2中披
露的已逾期未减值的金融资产外，均为6个月以内。
42
七、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 期末公允价值
第一层次公允 第二层次公允第三层次公允
价值计量 价值计量 价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
可供出售金融资产 689,500.00 - - 689,500.00
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 689,500.00 - - 689,500.00
（3）其他 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 689,500.00 - - 689,500.00
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有以公允价值计量的权益工具投资均为在国内A 股上市的股票投资。
八、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
企业类 注册 法定代 业务 注册资本 母公司对本 母公司对本
母公司名称 （万元人民 公司的持股 公司的表决 统一社会信用代码
型 地 表人 性质 币） 比例(%) 权比例(%)
江苏索普（集团） 有限公 镇江 胡宗贵 制造 13,698.63 54.81 54.81 913211001414291426
有限公司 [注] 司 市 业
[注]以下简称“索普集团”。
本公司的最终控制方是镇江市人民政府国有资产管理委员会。
2、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码
镇江市华达物资总公司 受同一母公司控制 91321100141401684K
镇江海纳川物流产业发展有限责任公司 母公司有重大影响 91321100713278811C
[注]
镇江振邦化工有限公司 受同一母公司控制 91321100608834505U
镇江索普化工新发展有限公司 受同一母公司控制 91321100772047079G
镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 受同一母公司控制 91321100770500757Y
镇江凯林热能有限公司 受同一母公司控制 91321100566838902T
江苏索普化工建设工程有限公司 受同一母公司控制 91321100050274317U
43
关联方名称 与本公司的关系 统一社会信用代码
镇江索普醋酸产业有限公司 受同一母公司控制 91321100MA1MCN5X93
江苏创普信息科技有限公司 受同一母公司控制 913211003137829121
江苏东普新材料科技有限公司 母公司有重大影响 91321191MA1MC3CY76
江苏索普工程科技有限公司 受同一母公司控制 91321100726657159R
江苏索普实业开发有限公司 受同一母公司控制 91321100321162940L
镇江创普进出口有限公司 受同一母公司控制 91321100094374280B
江苏索普环保科技有限公司 受同一母公司控制 913211020943747665
[注]2017年4月19日公司名称由江苏索普港集团有限公司变更为镇江海纳川物流产业发展有限责任公司。
3、关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
索普集团 原材料（水、电、蒸汽等） 27,740,288.12 3,767,929.88
镇江市华达物资总公司 辅材 15,505,742.67 14,005,325.46
镇江海纳川物流产业发展有限责
任公司 运输、装卸费 11,477,933.80 7,965,550.89
镇江索普化工新发展有限公司 原材料（硫酸） 11,655,730.59 8,160,152.82
镇江凯林热能有限公司 原材料（除盐水、硫酸） 275,311.69 233,354.00
江苏索普化工建设工程有限公司维修、项目建设 13,895,639.90 5,517,545.20
镇江索普醋酸产业有限公司 原材料（水、蒸汽） - 15,616,904.18
江苏创普信息科技有限公司 购买资产、维修费等 195,544.15 170,413.84
江苏东普新材料科技有限公司 原材料（液氯、离子膜液碱等） 119,053,018.47 9,266,329.11
江苏索普工程科技有限公司 工程设计费 1,063,825.66 2,639,291.19
江苏索普实业开发有限公司 保洁、绿化、公寓福利 1,426,578.12 760,739.62
销售商品/提供劳务情况表：
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
索普集团 出售产品及材料（高纯氢、碱、辅材、电等） 7,668,434.28 322,545.50
索普集团 出售设备资产 72,806,810.02 -
镇江索普醋酸产业有限公司 出售产品及材料（液氯、碱、盐酸、辅材等） - 2,555,940.04
镇江市华达物资总公司 化工产品（ADC） 599,572.66 748,581.20
镇江市华达物资总公司 三废等 17,193,015.13 16,100,017.37
镇江振邦化工有限公司 出售产品及材料（氯气、碱） 3,018,104.76 2,270,949.38
镇江海纳川物流产业发展有限责任公司化工产品（碱、漂粉精） 123,076.92 87,491.05
镇江海纳川物流产业发展有限责任公司让售材料（电、碱、尿素） 109,822.12 319,891.60
镇江索普新发展化工物资贸易有限公司化工产品（ADC） 1,316,068.37 2,356,111.76
镇江索普化工新发展有限公司 出售产品及材料（碱、盐酸、原料等） - 73,243.07
44
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏索普化工建设工程有限公司 化工产品（盐酸、碱） - 4,615.39
江苏东普新材料科技有限公司 让售材料（碱、尿素、真空制盐） 363,858.78 -
江苏东普新材料科技有限公司 销售在建工程（水合肼装置） 49,309,900.86 -
镇江创普进出口有限公司 化工产品（超细ADC、漂粉精） - 150,769.23
江苏索普环保科技有限公司 出售产品（高纯氢、普氢）及废旧物资 - 32,847.37
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
索普集团 土地
271,351.35 281,300.90
索普集团 漂粉精生产设备
102,564.10 102,564.10
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 镇江市华达物资总公司 1,677,075.88 85,530.87 1,818,027.92 92,719.42
应收账款 镇江振邦化工有限公司 - - 91,980.78 4,691.02
长期应收款 江苏索普(集团)有限公司 33,628,777.39 - - -
江苏东普新材料科技有限
长期应收款 公司 40,384,808.80 - - -
一年内到期的非流 江苏索普(集团)有限公司 25,555,190.31 - - -
动资产[注]
一年内到期的非流 江苏东普新材料科技有限
动资产[注] 公司 17,307,775.20 - - -
[注]公司出售给关联方氯碱装置相关的资产形成的长期应收款重分类，详见附注五、10注释。
（2）应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 江苏索普(集团)有限公司 215,711.52 1,144,893.74
应付账款 镇江索普化工新发展有限公司 1,325,806.28 1,510,307.87
应付账款 镇江凯林热能有限公司 13,240.00 34,960.00
应付账款 江苏东普新材料科技有限公司 17,031,226.35 -
应付账款 江苏索普化工建设工程有限公司 6,754,027.62 2,920,002.28
应付账款 江苏索普工程科技有限公司 323,771.02 1,600,000.00
应付账款 镇江海纳川物流产业发展有限责任公司 809,914.17 1,144,893.74
应付账款 江苏创普信息科技有限公司 55,724.15 39,030.15
应付账款 江苏索普实业开发有限公司 15,380.18 141,060.00
预收账款 镇江索普新发展化工物资贸易有限公司 - 385,113.00
45
九、或有事项
截止2017年12月31日，公司无需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截止2017年12月31日，公司无需要说明的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
经公司第八届董事会第三次会议董事会审议通过，公司2017年度的利润分配预案为，
以2017年12月31日公司股份总数306,421,452股为基数，向全体股东每10股派发现金
红利1.20元（含税）。
截止报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十二、其他重要事项
1、根据公司的组织架构及内部管理要求，公司未设立业务分部。
2、截止到报告日，母公司索普集团持有本公司股票已质押和被冻结的总数为
40,000,000股，占本公司总股本的13.05%。
十四、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 9,353,211.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,141,209.84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益
-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
-
46
项目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 -
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 -
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 -
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 48,857.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目[注] 9,965,587.65
所得税影响额 4,474,341.65
合计 16,034,524.93
[注]其他符合非经常性损益定义的损益项目为理财产品投资收益及收到的被投资单位现金分红。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收 每股收益（元）
益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.96 0.2449 -
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 12.55 0.1925 -
江苏索普化工股份有限公司
2018年4月9日
47
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